債権債務一覧の作り方とは？基本手順とポイントを解説

企業や個人がお金の流れを正しく管理するためには、債権債務一覧の作成が欠かせません。受け取るべきお金（債権）と支払うべきお金（債務）を整理することで、資金繰りのトラブルを防ぐことができます。本記事では、債権債務一覧の基本的な作り方と、管理をスムーズにするためのポイントをわかりやすく解説します。

債権債務一覧とは？

お金のやり取りが発生する場面では「誰が誰に、いくら支払うのか」という情報を正しく把握することが大切です。そのために役立つのが「債権債務一覧」です。

これは、受け取るべきお金（債権）と支払うべきお金（債務）をまとめたリストのことです。ここでは、債権債務一覧の基本や役立つポイントをわかりやすく説明します。

債権と債務の基本

債権とは「相手にお金を請求できる権利」のことです。たとえば、お店が商品を売ったけれど、まだ代金を受け取っていない場合、その代金は「債権」となります。反対に、債務とは「相手にお金を支払う義務」です。商品を買って、まだ代金を支払っていない場合、その代金は「債務」となります。

債権債務一覧の役割

債権債務一覧を作ると「どこから、いくらお金を受け取るのか」「どこに、いくらお金を支払うのか」が一目でわかります。これにより、支払いの漏れを防ぎ、お金の管理がしやすくなります。企業はもちろん、個人でも家計管理に役立ちます。

債権債務一覧は、ビジネスでは資金繰りを安定させるために欠かせません。家計管理にも応用できるので、一度作ってみるとよいでしょう。

債権債務一覧の基本的な作り方と必要項目

お金のやり取りを正確に管理するためには、債権債務一覧が役に立ちます。ここでは、その基本的な作り方と、一覧に記載するべき必要項目について説明します。

債権債務一覧の作り方

債権債務一覧を作るには、まずすべての取引を確認することが大切です。以下の手順で進めましょう。

・取引内容を洗い出す

これまでに行った取引をすべて確認します。どの取引が「債権（受け取るお金）」で、どの取引が「債務（支払うお金）」なのかを分類します。

・一覧を作成する

Excelや紙の表などを使い、整理した情報を記載します。債権と債務を分けて記入すると見やすくなります。

債権債務一覧に必要な項目

債権債務一覧を作る際には、以下の項目を必ず記載してください。

・取引相手の名前

お金のやり取りをした相手の名前を記入します。企業名や個人名など、すぐに分かる情報を書きましょう。

・取引内容

商品やサービスの内容を簡潔に記載します。何に関するお金のやり取りなのかを明確にしておくと便利です。

・金額

取引で発生した具体的な金額を記載します。債権と債務で金額を分けて書きます。

・取引日

その取引が行われた日付を記入します。取引の経緯を確認する際に役立ちます。

・支払いや受取の期日

実際にお金を受け取る、または支払う予定の日付を記載します。これを明確にしておくと、期限の管理がしやすくなります。

・備考欄

特別な注意点や補足情報があれば書いておきます。たとえば「分割払い」や「未確認」などが該当します。

債権債務一覧を管理するためのポイントと注意点

お金のやり取りを正しく管理するためには、債権債務一覧をしっかり管理することが大切です。ここでは、管理をする際のポイントと注意点を紹介します。

一覧を定期的に更新する

債権債務一覧は、一度作ったら終わりではなく、取引があるたびに更新することが重要です。未回収の債権が増えると、資金繰りが苦しくなる原因になります。定期的に一覧を見直し、最新の情報にしておきましょう。

正確な情報を記録する

取引先の名前や取引内容、金額、期日などを間違いなく記入することが大切です。もし記録ミスがあると、支払いの遅れや請求漏れが発生し、信用問題につながる可能性があります。ダブルチェックをする習慣をつけるとよいでしょう。

支払いや受取の期限を意識する

支払い期日や受け取り期日をしっかり管理することで、資金の流れをスムーズにできます。とくに、受け取るべきお金（債権）は、期限を過ぎると回収が難しくなることもあるため、注意が必要です。

債権回収を徹底する

未回収の債権は、長期間放置すると回収できなくなるリスクがあります。期日を過ぎても入金がない場合は、すぐに取引先に確認をしましょう。早めに対応することで、スムーズに回収できる可能性が高くなります。

支払いを適切に行う

自社が支払うべきお金（債務）をきちんと管理することも重要です。支払いが遅れると、取引先との関係が悪くなったり、信用を失ったりすることがあります。支払うべき金額と期日を一覧で管理し、計画的に対応しましょう。

ツールを活用する

Excelや専用の会計ソフトを使うと、債権債務の管理が簡単になります。自動計算やアラート機能を活用することで、管理ミスを減らし、作業の効率を上げることができます。

社内で管理体制を整える

債権債務の管理は、一人だけではなく、チームで共有することが大切です。担当者を決めたり、定期的に情報を確認したりすることで、ミスや見落としを防ぐことができます。

まとめ

債権債務一覧は、企業や個人が受け取るお金（債権）と支払うお金（債務）を管理するための重要なリストです。正確な情報を記録し、定期的に更新することで、資金の流れを把握し、未回収や支払い遅延を防ぐことができます。管理が難しい場合は、経理代行を利用するのもひとつの方法です。とくに福岡には、債権債務の管理をサポートする経理代行サービスが充実しており、専門家に依頼することで業務の負担を軽減できます。